Steuern

Die Steueraufwendungen gliederten sich nach ihrer Herkunft wie folgt:

Steueraufwendungen nach Herkunft

 

 

2015

 

2016

 

 

 

davon Ertragsteuern

 

 

davon Ertragsteuern

 

 

in Mio. €

in Mio. €

 

in Mio. €

in Mio. €

Vorjahreswerte angepasst

Gezahlte bzw. geschuldete Steuern

 

 

 

 

 

 

Laufende Ertragsteuern

 

 

 

 

 

 

Deutschland

 

−1.140

 

 

−934

 

Übrige Länder

 

−1.114

 

 

−991

 

Sonstige Steuern

 

 

 

 

 

 

Deutschland

 

−44

 

 

−86

 

Übrige Länder

 

−221

 

 

−204

 

 

 

−2.519

−2.254

 

−2.215

−1.925

Latente Steuern

 

 

 

 

 

 

aus temporären Unterschieden

 

1.056

 

 

577

 

aus Verlust- und Zinsvorträgen sowie Steuergutschriften

 

−25

 

 

19

 

 

 

1.031

1.031

 

596

596

Gesamt

 

−1.488

−1.223

 

−1.619

−1.329

Die sonstigen Steuern enthalten im Wesentlichen Steuern auf Grundstücke, Kraftfahrzeuge sowie andere indirekte Steuern. Die sonstigen Steuern werden in den jeweiligen Funktionskosten erfasst.

Die latenten Steuerabgrenzungen resultierten aus den folgenden Bilanzpositionen:

Latente Steuerforderungen und -verbindlichkeiten

 

 

31.12.2015

 

31.12.2016

 

 

Aktive latente Steuern

Passive latente Steuern

 

Aktive latente Steuern

Passive latente Steuern

 

 

in Mio. €

in Mio. €

 

in Mio. €

in Mio. €

Immaterielle Vermögenswerte

 

1.411

1.910

 

1.478

1.766

Sachanlagen

 

253

678

 

264

692

Finanzielle Vermögenswerte

 

18

183

 

240

224

Vorräte

 

943

63

 

1.267

32

Forderungen

 

98

580

 

71

547

Sonstige Vermögenswerte

 

28

14

 

39

13

Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpflichtungen

 

3.601

1.213

 

3.637

983

Andere Rückstellungen

 

1.025

90

 

1.083

112

Verbindlichkeiten

 

714

91

 

793

133

Verlust- und Zinsvorträge

 

393

 

473

Steuergutschriften

 

191

 

177

 

 

8.675

4.822

 

9.522

4.502

davon langfristig

 

7.398

4.750

 

7.868

3.662

Saldierung

 

−3.996

−3.996

 

−3.172

−3.172

Gesamt

 

4.679

826

 

6.350

1.330

Latente Steuern für erfolgsneutral erfasste Neubewertungen der Nettoverpflichtung aus leistungsorientierten Pensionszusagen und anderen Leistungszusagen führten zu einem eigenkapitalerhöhenden Effekt in Höhe von 228 Mio. € (Vorjahr: eigenkapitalreduzierenden Effekt von –430 Mio. €). Erfolgsneutrale Veränderungen beizulegender Zeitwerte von zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten sowie von zu Sicherungszwecken eingesetzten Derivaten hatten einen eigenkapitalreduzierenden Effekt aus latenten Steuern in Höhe von –24 Mio. € (Vorjahr: eigenkapitalreduzierenden Effekt von –27 Mio. €). Die genannten Eigenkapitaleffekte sind in der Gesamtergebnisrechnung enthalten.

Die Nutzung steuerlicher Verlustvorträge führte im Jahr 2016 zu einer Minderung der laufenden Ertragsteuern um 152 Mio. € (Vorjahr: 136 Mio. €). Durch die Berücksichtigung von Steuergutschriften konnten die laufenden Ertragsteuern um 18 Mio. € (Vorjahr: 21 Mio. €) reduziert werden.

Von den gesamten Verlust- und Zinsvorträgen in Höhe von 5.447 Mio. €, davon Zinsvorträge 118 Mio. € (Vorjahr: 5.497 Mio. €, davon Zinsvorträge 72 Mio. €), können voraussichtlich Beträge von 2.269 Mio. €, davon Zinsvorträge 0 Mio. € (Vorjahr: 1.812 Mio. €, davon Zinsvorträge 0 Mio. €), innerhalb eines angemessenen Zeitraums genutzt werden. Der Rückgang der Verlust- und Zinsvorträge resultiert im Wesentlichen aus der insgesamt positiven Geschäftsentwicklung. Auf die voraussichtlich nutzbaren Verlust- und Zinsvorträge wurden aktive latente Steuern in Höhe von 473 Mio. € (Vorjahr: 393 Mio. €) gebildet.

Für Verlust- und Zinsvorträge in Höhe von 3.178 Mio. €, davon Zinsvorträge 118 Mio. € (Vorjahr: 3.685 Mio. €, davon Zinsvorträge 72 Mio. €), bestanden gesetzliche oder wirtschaftliche Einschränkungen hinsichtlich ihrer Nutzbarkeit. Deshalb wurden hierfür keine aktiven latenten Steuern angesetzt. Wäre eine Nutzbarkeit der Verlust- und Zinsvorträge in voller Höhe möglich, hätten theoretisch aktive latente Steuern in Höhe von 294 Mio. € (Vorjahr: 322 Mio. €) angesetzt werden müssen.

Steuergutschriften in Höhe von 177 Mio. € (Vorjahr: 191 Mio. €) wurden als aktive latente Steuern ausgewiesen. Für Steuergutschriften in Höhe von 38 Mio. € (Vorjahr: 41 Mio. €) bestanden gesetzliche oder wirtschaftliche Einschränkungen hinsichtlich ihrer Nutzbarkeit, weshalb hierfür keine aktiven latenten Steuern angesetzt wurden.

Die Verfallbarkeit der nicht nutzbaren Steuergutschriften, steuerlichen Verlust- sowie Zinsvorträge stellte sich wie folgt dar:

Verfallbarkeit nicht nutzbarer Steuergutschriften, steuerlicher Verlust- und Zinsvorträge

 

 

Steuergutschriften

 

Steuerliche Verlust- und Zinsvorträge

 

 

31.12.2015

31.12.2016

 

31.12.2015

31.12.2016

 

 

in Mio. €

in Mio. €

 

in Mio. €

in Mio. €

Innerhalb von einem Jahr

 

4

4

 

17

4

Innerhalb von zwei Jahren

 

 

70

1

Innerhalb von drei Jahren

 

4

4

 

25

31

Innerhalb von vier Jahren

 

 

32

132

Innerhalb von fünf Jahren

 

26

29

 

234

31

Später

 

6

 

3.307

2.979

Gesamt

 

40

37

 

3.685

3.178

Im Jahr 2016 bestanden in Tochtergesellschaften, die im abgelaufenen Jahr oder im Vorjahr Verluste erwirtschafteten, latente Steuerforderungsüberhänge aus temporären Differenzen und aus Verlustvorträgen in Höhe von 2.575 Mio. € (Vorjahr: 2.455 Mio. €). Diese wurden als werthaltig angesehen, da für diese Gesellschaften von zukünftigen steuerlichen Gewinnen ausgegangen wird.

Auf geplante Dividendenausschüttungen von Tochterunternehmen wurden im Berichtsjahr 41 Mio. € (Vorjahr: 35 Mio. €) passive latente Steuern angesetzt. Für temporäre Differenzen aus thesaurierten Ergebnissen von Tochterunternehmen in Höhe von 20.069 Mio. € (Vorjahr: 12.087 Mio. €) wurden keine passiven latenten Steuern gebildet, da diese Gewinne auf unbestimmte Zeit reinvestiert werden sollen.

Der ausgewiesene Steueraufwand des Jahres 2016 von 1.329 Mio. € (Vorjahr: 1.223 Mio. €) wich um 128 Mio. € (Vorjahr: 119 Mio. €) von dem erwarteten Steueraufwand von 1.457 Mio. € (Vorjahr: 1.342 Mio. €) ab, der sich bei Anwendung eines gewichteten erwarteten Durchschnittssteuersatzes auf das Vorsteuerergebnis des Konzerns ergeben hätte. Dieser Durchschnittssatz wurde aus den erwarteten Steuersätzen der einzelnen Konzerngesellschaften ermittelt und lag 2016 bei 24,7 % (Vorjahr: 25,6 %). Der effektive Steuersatz betrug 22,6 % (Vorjahr: 23,4 %).

Die Ursachen für den Unterschied zwischen dem erwarteten und dem ausgewiesenen Steueraufwand sowie dem erwarteten und dem effektiven Steuersatz im Konzern stellten sich wie folgt dar:

Steuerüberleitungsrechnung

 

 

2015

 

2016

 

 

in Mio. €

in %

 

in Mio. €

in %

Vorjahreswerte angepasst

Erwarteter Steueraufwand und erwarteter Steuersatz

 

1.342

25,6

 

1.457

24,7

 

 

 

 

 

 

 

Steuerminderungen aufgrund steuerfreier Erträge

 

 

 

 

 

 

Mit dem operativen Geschäft verbundene Erträge

 

−155

−3,0

 

−161

−2,7

Beteiligungserträge und Veräußerungserlöse

 

−10

−0,2

 

−2

 

 

 

 

 

 

 

Erstmaliger Ansatz bisher nicht angesetzter aktiver latenter Steuern auf Verlust- und Zinsvorträge

 

−30

−0,6

 

−27

−0,5

Nutzung von Verlust- und Zinsvorträgen, auf die zuvor keine latenten Steuern gebildet worden sind

 

−6

−0,1

 

−19

−0,3

 

 

 

 

 

 

 

Steuermehrungen aufgrund steuerlich nicht abzugsfähiger Aufwendungen

 

 

 

 

 

 

Mit dem operativen Geschäft verbundene Aufwendungen

 

148

2,8

 

153

2,6

Abschreibungen auf Beteiligungen

 

7

0,1

 

2

 

 

 

 

 

 

 

Voraussichtlich nicht nutzbare neue Verlust- und Zinsvorträge

 

81

1,5

 

45

0,8

Voraussichtlich nicht nutzbare bereits bestehende Verlust- und Zinsvorträge, auf die zuvor latente Steuern gebildet worden sind

 

16

0,3

 

6

0,1

 

 

 

 

 

 

 

Periodenfremde Steueraufwendungen (+) und -erträge (−)

 

−95

−1,8

 

−80

−1,4

Steuereffekt aus Steuersatzänderungen

 

−25

−0,5

 

−4

−0,1

Sonstige Steuereffekte

 

−50

−0,7

 

−41

−0,6

 

 

 

 

 

 

 

Ausgewiesener Steueraufwand und effektiver Steuersatz

 

1.223

23,4

 

1.329

22,6