Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse aus Gewährleistungsverträgen, Bürgschaften und sonstigen Eventualverbindlichkeiten:

Haftungsverhältnisse / Eventualverbindlichkeiten

 

 

31.12.2015

 

31.12.2016

 

 

in Mio. €

 

in Mio. €

Gewährleistungsverträge

 

99

 

100

Bürgschaften

 

123

 

264

Sonstige Eventualverbindlichkeiten

 

562

 

444

Gesamt

 

784

 

808

Die Bürgschaften enthalten eine Garantieerklärung der Bayer AG gegenüber der Trustee-Gesellschaft der britischen Pensionspläne für die Pensionsverpflichtungen der Bayer Public Limited Company und der Bayer CropScience Limited. Durch diese Erklärung garantiert die Bayer AG zusätzlich zu den beiden Gesellschaften die Einzahlung weiterer finanzieller Mittel, sofern eine Zahlungsaufforderung seitens der Trustees ergeht. Zum 31. Dezember 2016 stieg die Nettoverpflichtung aus diesen leistungsorientierten Versorgungsplänen wegen des stark gesunkenen Zinsniveaus auf 264 Mio. € (Vorjahr: 123 Mio. €).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzten sich wie folgt zusammen:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

 

 

31.12.2015

 

31.12.2016

 

 

in Mio. €

 

in Mio. €

1

Die bedingte Zahlungsverpflichtung in Höhe von ca. 56 Mrd. USD wurde zum Stichtagskurs umgerechnet und gerundet.

Operating-Leasing

 

891

 

1.101

Bestellobligo

 

690

 

722

Kapitaleinzahlungsverpflichtungen

 

391

 

182

Bindende Übernahmevereinbarung mit Monsanto Company, St. Louis, Missouri, USA1

 

 

53.000

Nicht eingezahlter Teil des Gründungsstockdarlehens

 

1.213

 

1.213

Verpflichtungen aus Forschungs- und Entwicklungskooperationen

 

2.887

 

2.444

Umsatzabhängige Meilensteine

 

2.241

 

1.839

Gesamt

 

8.313

 

60.501

Am 14. September 2016 unterzeichnete Bayer eine bindende Übernahmevereinbarung mit der Monsanto Company, St. Louis, Missouri, USA, die die Übernahme aller ausstehenden Aktien von Monsanto Company gegen Zahlung von 128 USD je Aktie in bar vorsieht. Daraus ergibt sich für Bayer eine bedingte Zahlungsverpflichtung in Höhe von ca. 56 Mrd. USD, das gesamte ausstehende Aktienkapital von Monsanto zu übernehmen. Für weitere Details zur Übernahme der Monsanto Company, St. Louis, Missouri, USA, wird auf Anhangangabe „Konsolidierungskreis und Beteiligungen“ im Konzernanhang verwiesen.

Die nicht abgezinsten künftigen Mindestleasingzahlungen aus Operating-Leasing belaufen sich auf 1.101 Mio. € (Vorjahr: 891 Mio. €). Die entsprechenden Zahlungsverpflichtungen sind folgendermaßen fällig:

Operating-Leasing (Vorjahr)

 

 

31.12.2015

Fälligkeiten im Jahr

 

in Mio. €

2016

 

195

2017

 

155

2018

 

110

2019

 

94

2020

 

79

2021 und später

 

258

Gesamt

 

891

Operating-Leasing

 

 

31.12.2016

Fälligkeiten im Jahr

 

in Mio. €

2017

 

237

2018

 

192

2019

 

161

2020

 

138

2021

 

102

2022 und später

 

271

Gesamt

 

1.101

Aus bereits erteilten Aufträgen für begonnene oder geplante Investitionsvorhaben (Bestellobligo) bestanden Verpflichtungen in Höhe von 722 Mio. € (Vorjahr: 690 Mio. €).

Der Konzern hat Kooperationen mit externen Partnern vereinbart, im Rahmen derer verschiedene Forschungs- und Entwicklungsprojekte finanziert werden oder – in Abhängigkeit vom Erreichen bestimmter Ziele („Meilensteine“) oder anderer fest vereinbarter Bedingungen – Zahlungen zu leisten sind. Falls alle Zahlungen zu leisten sind, wird die in der nachfolgenden Tabelle dargestellte zeitliche Verteilung der Zahlungen für Forschungs- und Entwicklungsmeilensteine zum 31. Dezember 2016 erwartet. Die Beträge stellen die maximal zu leistenden Zahlungen dar und sind in dieser Höhe unwahrscheinlich. Da das Erreichen der Bedingungen zur Zahlung einer hohen Unsicherheit unterliegt, können die tatsächlichen Zahlungen sowohl in Bezug auf die Höhe als auch in Bezug auf den zeitlichen Anfall deutlich davon abweichen.

Verpflichtungen aus Forschungs- und Entwicklungskooperationen (Vorjahr)

 

 

31.12.2015

Fälligkeiten im Jahr

 

in Mio. €

2016

 

262

2017

 

229

2018

 

96

2019

 

240

2020

 

78

2021 und später

 

1.982

Gesamt

 

2.887

Verpflichtungen aus Forschungs- und Entwicklungskooperationen

 

 

31.12.2016

Fälligkeiten im Jahr

 

in Mio. €

2017

 

233

2018

 

151

2019

 

333

2020

 

66

2021

 

28

2022 und später

 

1.633

Gesamt

 

2.444

Neben diesen Verpflichtungen bestanden umsatzabhängige Meilensteinzahlungsverpflichtungen in Höhe von 1.839 Mio. € (Vorjahr: 2.241 Mio. €), die in Höhe von 1.834 Mio. € (Vorjahr: 2.237 Mio. €) erst 2022 (Vorjahr: 2021) oder später erwartet werden. Diese unterliegen ebenfalls einer hohen Unsicherheit.